台北富邦銀行Fu+每月都會開共學的課程，每人每個月可以2次免費預約，課程主題同樣多元，上課時段都是19:00開始，要是這時間搭的上也蠻推薦可參加Fu+共學。
前天上了陳衍任老師所分享的課程-「如何控管你的稅務風險」，說實在的對於稅法沒有太大的興趣，可能因為沒有這方面的慧根吧，多次想認真去瞭解，但它總有會散發出一股魔力，若還有法條的加持，通常課堂過一半就會讓我想放空、放棄，即使想努力打起精神來聽課，但我知道吸收的內容有限。
然而這堂課竟然讓這樣的魔力失效，課堂中老師也舉了許多的真實案例，有個人也有公司的部份，但個人的部份即使我們會遇上，卻因不常發生，也或者年齡還有些差距，所以對於稅法這一塊還是不很熟悉，為免自己未來需要時都將這些內容遺忘，故將課程筆記下來，筆記中若有錯誤的地方，也請指正。
當然筆記內容不會太深奧，不然我上課應該在神遊了，提供給有需要的人參考。
溫馨提醒：稅務相關的金額、法條可能會隨著時效性而有所修改，不過整體規範應該不至於落差太大。(註：此篇寫於2024.03.07)
上篇是關於怎樣符合逃漏稅捐罪？何謂節稅、避稅？避稅是否會被處罰？接下來我們進入信託。
他益信託也是稅務控管的一種好方法，課堂中老師提供的相關案例如圖示，大家可以一起再來動動腦：
下列三種劇情走向：①一次贈與②分次贈與③信託契約？你會選擇哪一種呢？
身為一個好編劇的你，應該會選擇劇情走向3-採信託的方式吧？
(如果不是的話，快告訴我選擇其它走向的原因？我想知道)
採用他益信託的方式既不需繳納高額稅負，也不用擔憂小孩亂花錢的情形發生，要是現實生活中有類似的狀況，相信你知道該怎麼做了對吧？
遺產及贈與稅法§16-全國法規資料庫-約定於被繼承人死亡時，給付其所指定受益人之人壽保險金額，不計入遺產總額。
課堂上老師提到，依實質課稅原則核課遺產稅參考特徵有這幾點：
- 帶病投保
- 躉繳投保
- 高齡投保
- 短期投保
- 鉅額投保
- 舉債投保
- 「已繳保險費加利息金額」高於或相當於「保險給付」
課程接近尾聲時，陳衍任老師還很貼心地將演講回顧整理出來，讓我們再複習一次，依照稅務規劃關鍵思維與心法、常見工具與技法、避免踏入誤區的三大類別，讓我們更清楚記住，在此也將他這些重點做成圖示與大家分享，此次筆記主要在個人的部份，不過重點整理中也有幾項是關於公司的部份，有需要的人也可以留意這重點整理中的資訊：
- 依立法目的來區分節稅、避稅。
- 應揭露至稅局一望即知有稅捐異常安排情形
- 從事交易前預先申請諮詢。
- 減收入、增費用、減稅率、增扣抵
- 申請研發投抵應注意研發成果的所有權歸屬
- 他益信託以個人當委託人最省稅
- 購買躉繳壽險應避免短期、帶病、高齡投保
- 死亡前短期應避免將高價遺產轉換為低價遺產
- 個人股利轉為公司投資盈餘應注意：雙方關係、買賣時點、公司背景、資金流程
這次上課的筆記整理，讓我對於稅務部份有多一些認識，希望也能幫助到需要的大家，能夠更知道該如何控管其風險，當然筆記的篇幅有限，也不可能像老師授課那樣專業完整，說不定還有不小心記錯的資料呢，因此可以的話，直接上平台預約課程直接聽第一手的內容最好了，大家一起來共學吧。